跨境電商賣家必知的出口退稅（威凱跨境電商出口退稅代理）廣東省內代理外貿出口退稅，找威凱公司，專注外貿出口15年，極速退稅，實時結匯，24小時通關，生產型退稅，貿易型退稅、跨境電商退稅。威凱供應鏈（深圳）有限公司從事：跨境物流，貨物運輸，進出口貿易服務，包稅通關，出口退稅，信用證、轉口貿易等業務。想了解更多相關信息，歡迎來電咨詢。電話：0755-83993595、18038184757（微信同號） 、QQ：3387406122點擊直接與威凱供應鏈溝通 B2C跨境電商使得貿易碎片化，很多使用亞馬遜、速賣通、eBay、Wish等的跨境B2C平臺的賣家都是小郵包出口，具有批次多、頻率高、貨值低、品種雜，無報關單的特點，按照一般貿易方式辦理退稅非常麻煩。為了支持跨境電商賣家退稅，國家出臺了9610政策，針對的就是B2C跨境電商直郵發貨方式的出口退稅。 跨境電商哪些情況可以做出口退稅？ 國家對通過一般貿易方式出口的貨物可以按規定辦理退（免）稅，目前跨境電商賣家適合的情形可包括： 1. 海外倉頭程（海運/空運/快遞）發貨； 2. FBA頭程（海運/空運/快遞）發貨； 3. 國際快遞發貨。 出口退稅基本流程： 1. 辦理備案：數據對接海關，口岸的系統； 2.信息上傳系統進行三單比對（訂單、支付、物流），清單核放； 3.報關，跨境電商企業定期匯總清單生成報關單申報，海關出具報關單退稅證明； 4.跨境電商企業通過電子口岸系統申領的核銷單到外管局辦理結匯手續； 5.通過納稅申報和出口貨物退（免）稅申報系統進行退稅申報并帶相關資料稅務批復后，去稅務辦理退稅申請手續，從而退稅。 出口報關的核心： （1）清單核放：即跨境電商出口企業將“三單信息”（商品信息、物流信息、支付信息）推送到單一窗口，海關對“清單”進行審核并辦理貨物放行手續，通關效率更快，通關成本更低。 （2）匯總申報：指跨境電商出口企業定期匯總清單形成報關單進行申報，海關為企業出具報關單退稅證明，解決企業出口退稅難題。 退稅能退幾個點？ 產品的退稅率由國家規定，將產品按照海關編碼（HScode）進行合規的歸類，退稅率與之對應。賣家可在www.hsbianma.com查詢參考，但最終的產品歸類，以有關監管部門認定為準。 一、退稅能退幾個點？ 產品的退稅率由國家規定，將產品按照海關編碼（HScode）進行合規的歸類，退稅率與之對應。賣家可在www.hsbianma.com查詢參考，但最終的產品歸類，以有關監管部門認定為準。 二、退稅什么時候給我？可以打到我的個人賬戶嗎？ 滿足所需條件和單據齊全后3個工作日內完成退稅的結算，由平臺提前墊付并向供應工廠結算相應的貨款。對于能否打到個人賬戶，則不需要也是無法另行支付到個人賬戶的。 三、我之前沒做過傳統外貿，怎樣計算跨境退稅是否劃算或者能降低成本？ 需要咨詢您的供應商工廠，確認開具增值稅發票是否需要額外加錢？加幾個點？之后查詢并確定您主要產品的HS編碼，根據上述HS編碼，查詢產品退稅率。如果退稅率比額外加點高，即具有初步的可行性，賣家可以進一步咨詢。 四、我的生意規模還比較小，也可以做跨境退稅嗎？ 從商業可行性角度，有幾個因素是需要賣家考慮的：首先是獲得增值稅發票的成本；其次是小批量貨物單獨報關和退稅可能會有額外的每票200-300的成本；再者跨境退稅需要提現外幣，提現外幣金額有一定的門檻；正規報關的貨物，也應在一定時間內收匯并結算，否則不但無法退稅，還會產生額外的銷項稅。基于以上幾點，建議賣家在業務和資金穩定流轉后，再考慮退稅，并且一定要考慮通過退稅來降低成本。 五、我一次性采購，分批出貨能退稅嗎？ 根據稅務部門規定，目前一般不支持多張報關單對應一張發票。如果賣家需要將多次出口報關貨物一次性開票，請開成多張發票，使得其中每一張的各項內容都可以和報關單相對應。為保證發票和報關單的一致性，一般建議出貨后（取得海關審結報關單信息），再開相應發票。 案例 H企業是一家具有出口經營權的生產企業，被認定為增值稅一般納稅人，2018年10月發生如下業務： ⑴ 外購原材料取得防偽稅控專用發票，注明進項稅額223.75萬元。 ⑵ 當月內銷藥品取得不含稅銷售額550萬元。 ⑶ 出口藥品取得收入205萬美元 已知企業出口退稅率為13%，請計算H企業10月應退的增值稅是多少萬元？ ⑴ 當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額： 205×6.2×（17%-13%）=50.84（萬元） ⑵ 應納增值稅： 550×17%-[223.75-205×6.2×（17%-13%）]=-79.41（萬元），即H企業當期期末留抵稅額79.41萬元。 ⑶ 當期免抵退稅額： 205×6.2×13%=165.23（萬元） ⑷ 當期應退稅額和免抵稅額： 期末留抵稅額79.41萬元≤當期免抵退稅額165.23萬元 按照規定，那個數值低，采用哪個數值為當期實際退稅額。所以，當期應退稅額=79.41萬元。 由于應退稅額低于免抵退額，因此，產生當期免抵稅額，企業應當根據當期免抵稅額計算繳納城建及教育附加； 當期免抵稅額=165.23萬元－當期應退稅額79.41萬元=85.82萬 注意事項 出口企業在辦理出口退稅時要特別注意申報程序，注意時間觀念，以免造成損失。出口企業在辦理出口退稅時，應注意四個時限規定: 一是"30天"。外貿企業購進出口貨物后，應及時向供貨企業索取增值稅專用發票或普通發票，屬于防偽稅稅控增值稅發票，必須在開票之日起30天內辦理認證手續。 二是"90天"。外貿企業必須在貨物報關出口之日起90天內辦理出口退稅申報手續，生產企業必須在貨物報關出口之日起三個月后免抵退稅申報期內辦理免抵稅申報手續。 三是"180天"。出口企業必須在貨物報關出口之日起180天內，向所在地主管退稅部門提供出口收匯核銷單(遠期收匯除外)。 四是"3個月"。出口企業出口貨物紙質退稅憑證丟失或內容填寫有誤，按有關規定可以補辦或更改的，出口企業可在申報期限內向退稅部門提出延期辦理出口貨物退(免)稅申報的申請，經批準后，可延期3個月申報。 |